莆田市珠宝玉石首饰同业商会财务管理制度
　　第一章 总 则 
　　第一条 为了加强商会的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本商会的具体情况制定本规定。 
　　第二章 请款报销程序 
　　第二条 请款报销的审批权限 
　　（一） 商会购置固定资产、商会领导出国费用及日常费用支出须经会长签字； （二）所有报销单据必须经商会财务主管签字后，才能汇总交商会会长审批。 第三条 请款审批手续 
　　（一） 请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经商会财务主管初审签字；
　　（二） 请款人员执“借款单”到商会财务主管处审批；
　　（三） 请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据商会的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付； 
　　（四） 请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回商会上班之日起5天内报销。 第四条 报销管理程序 
　　（一） 请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借； 
　　（二） 报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经商会财务主管审核签字，会长批准后到财务部报账； 
　　（三） 会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核； 
　　第三章 差旅费报销程序 
　　第五条 关于差旅费报销标准的规定 
　　（一） 坐车船的规定：原则上商会领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请商会领导批准。特殊情况要由会长批准； 
　　（二） 出差人员的住宿规定：商会领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿费标准为五星级（含五星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元/日；与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销； 
　　（三） 出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为100元（按实际天数计算），参加会议人员凭会议证明报销； 
　　（四） 夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助；乘卧铺者，不予补助； 
　　（五） 白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间时间。白天行车超过6小时者，按一天计算补助；不足6小时满4小时者，按半天计算补助；不足4小时者，当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过5小时者，不准购买卧铺，连续乘车的时间超过12小时者除外。 夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过6小时的，每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费； 
　　（六） 关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经商会领 导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费； 
　　（七） 出差期间市内交通费及业务招待费经商会领导审批财务审核后报销； 
　　（八） 其他费用报销标准按照有关规定审核报销。 
　　第四章 交通费、通讯费报销程序 
　　第六条 交通费、通讯费报销管理的规定 
　　（一）报销标准 
　　1．交通费报销标准 
　　（1）工作人员因公外出（市内）办事每月不得超过300元； 
　　（2）特殊情况由会长核定报销金额。 
　　2．通讯费报销标准 
　　（1）员工通讯费每人每月不得超过150元； 
　　（2）特殊情况由会长核定报销金额。 
　　（二）报销范围 
　　1．有私车可按上述标准报销油票； 
　　2．若无特殊情况，跨月出租车票、通讯费不予报销； 
　　3．节假日出租车票不予报销（特殊情况需说明原因，经各商会财务主管批准后给予报销）； 
　　4．因公外出应经商会财务主管核准，否则不予报销。 
　　第五章 报销时间规定 
　　第七条 报销时间 
　　（一） 每月10日—20日为报销时间，遇节假日不顺延。过期未报销的部分当月不再予以
　　报销。借领支票一周内报销，差旅费借款在回商会上班后5天内报销，限额支票3天内报销； 
　　第八条 报销办法 
　　（一） 本人填写好报销单，经商会财务主管审核签字，交部门主管、商会领导批准后由专人汇总统一交到财务部； 
　　（二） 财务部按照规定核审后予以报销。 
　　第六章 附 则 
　　第九条 本规定由商会财务部负责解释。 
　　第十条 本规定自发布之日起执行。